El crédito comercial es el préstamo que otorga un comerciante a otro cuando los bienes y servicios se compran a crédito . El crédito comercial facilita la compra de suministros sin pago inmediato. Las organizaciones comerciales suelen utilizar el crédito comercial como fuente de financiación a corto plazo. Se concede a aquellos clientes que tienen una capacidad financiera y una buena voluntad razonables. [1] (Kuveya, 2020)
Existen muchas formas de crédito comercial de uso común. Diversas industrias utilizan diversas formas especializadas. Todas ellas tienen en común la colaboración de las empresas para hacer un uso eficiente del capital con el fin de lograr diversos objetivos comerciales.
El crédito comercial es el mayor uso de capital para la mayoría de los vendedores entre empresas (B2B) en los Estados Unidos y es una fuente crítica de capital para la mayoría de todas las empresas. [2] Por ejemplo, Wal-Mart , el minorista más grande del mundo, ha utilizado el crédito comercial como una fuente de capital más importante que los préstamos bancarios; el crédito comercial para Wal-Mart es 8 veces la cantidad de capital invertido por los accionistas. [3] [4]
La mayoría de las pequeñas empresas dependen del crédito comercial para financiar sus costos operativos; el 40% de las empresas estadounidenses utilizan el crédito comercial para transacciones B2B. [5]
El crédito comercial abierto es el tipo más común y generalmente implica una factura y un pagaré como documentación principal.
El reembolso del crédito comercial a menudo se realiza mediante cuotas iguales, similares a los préstamos o créditos estándar, con términos específicos acordados.
El crédito rotativo tradicional permite a los prestatarios acceder al crédito varias veces hasta alcanzar un límite de crédito predeterminado. Los pagos reponen el crédito disponible, lo que permite un uso repetido durante varios períodos de tiempo.
El crédito por consignación implica que una parte (el consignatario) vende bienes proporcionados por otra parte (el cosignatario) a un costo menor. El consignatario puede obtener ganancias al aumentar el precio de los bienes, mientras que el cosignatario se beneficia de la venta. Los bienes no vendidos pueden devolverse dentro de un plazo determinado. [6]
El operador de un puesto de helados puede firmar un contrato de franquicia , en virtud del cual el distribuidor se compromete a proporcionar helados en existencias en condiciones de "60 neto" con un descuento del diez por ciento en caso de pago en un plazo de 30 días, y un descuento del 20 por ciento en caso de pago en un plazo de 10 días. Esto significa que el operador tiene 60 días para pagar la factura en su totalidad. Si las ventas son buenas en la primera semana, el operador puede enviar un cheque por la totalidad o parte de la factura y obtener un 20 por ciento adicional sobre el helado vendido. Sin embargo, si las ventas son lentas, lo que da lugar a un mes de bajo flujo de caja, entonces el operador puede decidir pagar en un plazo de 30 días, obteniendo un descuento del 10 por ciento, o utilizar el dinero durante otros 30 días y pagar el importe total de la factura en un plazo de 60 días.
Si el distribuidor de helados recibiera, por su parte, crédito comercial de los proveedores de leche y azúcar en condiciones de descuento neto del 30 % y del 2% si se paga en un plazo de diez días, parecería que estaría asumiendo una pérdida o una posición desventajosa en esta red de saldos de crédito comercial. El distribuidor de helados puede estar dispuesto a hacerlo si tiene un margen sustancial sobre los ingredientes y otros costos de producción del helado que vende al operador, pero existe más de una razón para gestionar las condiciones de crédito comercial en beneficio de una empresa, y más de una forma de hacerlo. El distribuidor de helados puede estar bien capitalizado, ya sea por la inversión de los propietarios o por las ganancias acumuladas , y puede estar buscando expandir sus mercados . Puede ser agresivo al intentar localizar nuevos clientes o ayudarlos a establecerse. No es lo mejor para ellos que los clientes cierren el negocio por inestabilidades del flujo de efectivo, por lo que sus condiciones financieras apuntan a lograr dos cosas:
Una alternativa al crédito comercial directo es cuando un proveedor ofrece entregar un producto en consignación a un comerciante, por ejemplo, una tienda de regalos. Los términos del acuerdo implican que el proveedor original conserva la propiedad de los bienes hasta que la tienda los venda. El crédito comercial se ha identificado como una fuente crítica de financiación a corto plazo para las empresas manufactureras que cotizan en bolsa. Un contrato de crédito comercial es un acuerdo legalmente vinculante entre dos partes que permite a un comprador comprar bienes o servicios a cuenta y pagar al proveedor en una fecha posterior [7].
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