Un acuerdo voluntario individual ( IVA ) es una alternativa formal en Inglaterra y Gales para las personas que desean evitar la quiebra . En Escocia, la solución de deuda legal equivalente se conoce como escritura de fideicomiso protegida .
El IVA fue establecido y regulado por la Parte VIII de la Ley de Insolvencia de 1986. Constituye una propuesta formal de reembolso presentada a los acreedores de un deudor a través de un administrador concursal . Por lo general, pero no necesariamente, el IVA comprende solo las reclamaciones de los acreedores no garantizados y deja los derechos de los acreedores garantizados prácticamente sin cambios. Los administradores concursales cobran honorarios iniciales y continuos que se suman a la deuda.
Un IVA es un acuerdo contractual con los acreedores y puede ser tan flexible como las circunstancias de cada individuo. Por lo tanto, puede basarse en el capital, los ingresos, los pagos de terceros o una combinación de ellos.
En este proceso, un deudor que tenga suficiente dinero sobrante después de pagar a los acreedores prioritarios y los gastos esenciales, puede llegar a un acuerdo voluntario individual. [1] (Después de recibir asesoramiento independiente, los deudores con problemas menos graves pueden considerar un plan de gestión de deuda ).
El procedimiento análogo para las empresas es el acuerdo voluntario de empresa .
Los acreedores toman una decisión en una junta de acreedores convocada para considerar la propuesta de IVA. El retorno a los acreedores suele ser mayor que el que recibirían en caso de quiebra. Se realiza una votación por valor. El 75% en valor de los acreedores que votan en la junta en persona o por apoderado deben estar de acuerdo para que el acuerdo sea aprobado. Si alguno de los que votan son "asociados" (generalmente socios comerciales, amigos y familiares), entonces se realiza un segundo recuento y el 50% de los acreedores no asociados deben aprobarlo. [2]
Los acuerdos individuales de inversión voluntaria (AIV) se diseñaron originalmente para aliviar las deudas generadas como resultado de la insolvencia empresarial . Desde fines de la década de 1990, los niveles crecientes de deuda de los consumidores han llevado a muchas personas insolventes con deudas no generadas por la empresa a buscar la protección legal que ofrece un AIV. Los AIV pueden ser populares entre las personas que tienen activos que desean proteger. Estos activos, como propiedades de alto valor patrimonial y automóviles caros, etc., no están directamente en riesgo bajo un AIV, como pueden estarlo en una quiebra. [3]
Las ventajas y desventajas de un IVA en comparación con otras soluciones de deuda son particulares a las circunstancias individuales de cada deudor y se debe buscar asesoramiento profesional para decidir cuál es la mejor opción.
Un IVA es un acuerdo privado entre un deudor y sus acreedores. A partir del 6 de abril de 2009, la quiebra ya no se anuncia en el periódico local, solo en la London Gazette . El IVA no se anuncia. Tanto los deudores en un IVA como en una quiebra aparecen listados públicamente en el Registro de Insolvencia Personal; cualquiera puede ver el Registro de Insolvencia, pero lo utilizan principalmente las agencias de referencia crediticia que lo utilizan para actualizar los registros crediticios (un IVA afectará su historial crediticio, pero esto es lo mismo que con otras soluciones de deuda), y los acreedores que utilizarán el Registro de Insolvencia para ayudarlos a tomar una decisión sobre si deben prestar dinero a clientes potenciales. Es poco probable que los vecinos consulten el Registro, lo que puede ser una preocupación que la gente asume cuando descubre que van a aparecer en un registro público.
Un IVA basado en los ingresos puede durar hasta cinco años, aunque puede tener cualquier duración. Los propietarios de viviendas pueden descubrir que el plazo de su IVA basado en los ingresos se puede extender por 12 meses en lugar de capital, si poseen capital en una propiedad que no se puede liberar para el IVA en beneficio de sus acreedores. [4]
Normalmente, a una persona en quiebra se le da de baja automáticamente después de un año o menos si reúne los requisitos para una baja anticipada. Un acuerdo o una orden de pago de ingresos en una quiebra (si se aplica uno, dependiendo de los ingresos disponibles de la persona) no durará más de tres años y los pagos suelen ser mucho más bajos que en el caso de un IVA basado en los ingresos.
A diferencia de la quiebra, un IVA no restringe por ley la obtención de crédito por parte de un deudor, aunque la propuesta puede hacerlo. Sin embargo, en caso de quiebra, una persona puede obtener legalmente un crédito de hasta £500 sin revelar su condición de quebrado. [2] Una vez que se le da el alta a un quebrado, no hay nada en la ley que impida que el quebrado que ha sido dado de alta obtenga crédito.
La quiebra suele disolver una sociedad e impedir que el deudor actúe como director de una empresa. Un comerciante autónomo tendrá que revelar el hecho de que está en quiebra cuando obtenga un crédito, por ejemplo, cuando trate con proveedores. No existen tales implicaciones con un IVA, aunque los prestamistas suelen preguntar.
Aunque se podría argumentar que un IVA es visto [¿ por quién? ] como más positivo que la quiebra a los ojos de los acreedores, ya que muestra un cierto compromiso con el pago de la deuda, en realidad es probable que un IVA tenga un efecto igualmente perjudicial en la calificación crediticia de un deudor como la quiebra. Sin embargo, por lo general, la calificación crediticia de un deudor ya es mala antes de que se considere un IVA o una quiebra. Tanto la quiebra como un IVA permanecerán en el expediente crediticio de un deudor durante seis años a partir del inicio del IVA o la quiebra. [5]
En el marco de un IVA, se deben pagar dos tasas independientes. Ambas tasas se pagan como parte del acuerdo y se incluyen en las contribuciones mensuales realizadas al IVA. Estas tasas no suelen afectar al importe total a pagar, sino que reducen el dividendo final que cada acreedor espera recibir del IVA. Como resultado, un administrador concursal debe acordar sus tasas con los acreedores con derecho a voto antes de que se acepte un IVA.
Los honorarios del nominado son honorarios que se cobran en relación con el trabajo realizado hasta el momento en que se acuerda el IVA. Se recuperan de los pagos al IVA antes de que se paguen dividendos a los acreedores.
Los honorarios del supervisor son honorarios periódicos relacionados con el trabajo realizado durante un IVA. Se recuperan de los pagos al IVA a intervalos regulares, según lo acordado con los acreedores con derecho a voto. Esto podría ser trimestral o anual, según las reglas estipuladas en la propuesta del individuo.
Algunas empresas de gestión de deudas intentan incluir una tarifa adicional por la gestión del IVA. [ cita requerida ]
Un IVA también cobrará desembolsos durante la duración del IVA, para cubrir los costos en los que incurra el supervisor que gestione el acuerdo. Los desembolsos se dividen en desembolsos de categoría 1 y de categoría 2. Los desembolsos de categoría 1 son los costos directamente relacionados con el acuerdo y los pagos realizados a terceros. Algunos ejemplos de estos desembolsos son los bonos, los PPI y las búsquedas de ventas fraudulentas y las tarifas de configuración.
Los desembolsos de la categoría 1 no pueden ser limitados por los acreedores.
Los desembolsos de la categoría 2 están relacionados con el acuerdo de insolvencia, pero no se realizan a un tercero. Incluyen costos compartidos o asignados sobre una base razonable. Ejemplos de esto son el kilometraje comercial, la impresión y fotocopias y el franqueo postal.
Tal vez la mayor ventaja de un IVA sobre la quiebra es el control que el deudor puede tener sobre su casa. [ cita requerida ] En la quiebra, los activos del deudor pasarán a manos del síndico (algunos activos están excluidos, en particular los utilizados como herramientas de trabajo , los contenidos domésticos comunes). Esto generalmente incluirá el valor líquido de su propiedad y el síndico puede forzar su venta. [ cita requerida ] Una propuesta de IVA puede excluir la propiedad por completo, o proponer una rehipoteca u ofrecer contribuciones basadas en los ingresos por un período más largo en lugar del interés equitativo del deudor en la propiedad. El supervisor puede registrar una restricción sobre la propiedad para garantizar que se requiera su consentimiento antes de que la propiedad sea, por ejemplo, vendida o rehipotecada.
Si un IVA fracasa porque una persona no puede cumplir con los pagos (o acordar nuevos términos con el síndico y los acreedores), entonces la quiebra se convierte en una posibilidad real. Debido a que una proporción significativa de los pagos del IVA se destinan al pago de los honorarios del nominado y del supervisor, las personas que fracasan en un IVA a menudo descubren que no han pagado tanto de la deuda como esperaban.
Además, los acreedores también agregarán intereses y cargos a las deudas desde la fecha de la reunión de acreedores hasta la fecha de incumplimiento (actualmente 8% anual), aumentando así el nivel de deuda.
Un acuerdo de IVA solo puede ser administrado por un administrador concursal autorizado. En cada etapa del proceso de acuerdo de IVA, el rol del administrador concursal cambia.
El asesor no tiene por qué ser un administrador concursal, aunque a menudo lo es. El asesor debe informar al deudor de todas las soluciones disponibles, que suelen incluir la gestión de las deudas prioritarias en primer lugar, la rehipoteca, la consolidación de las deudas en un préstamo, la gestión de la deuda, la quiebra, una orden de alivio de la deuda y el IVA. El asesor debe analizar todas las circunstancias del deudor, lo que posee, lo que debe y los ingresos y gastos de su hogar para recomendar la mejor solución. El asesor puede cobrar por el asesoramiento sobre deudas, sin embargo, la mayoría de los proveedores de IVA ofrecerán asesoramiento sin ningún coste inicial. Las agencias de asesoramiento sobre deudas benéficas incluyen Citizens Advice Bureau , StepChange Debt Charity y Christians Against Poverty , que pueden sugerir medidas de gestión de la deuda que no impliquen un IVA.
Si se considera apropiado un acuerdo de inversión voluntaria, el administrador concursal se convertirá en el mandatario. Existe la idea errónea de que es función del mandatario asesorar al deudor en la redacción de una propuesta a los acreedores. Esto no es así. La legislación es clara en cuanto a que esa es la tarea del deudor y sus asesores, que, no obstante, pueden ser la firma del mandatario.
En cambio, es tarea del candidato revisar la propuesta sobre la cual se le ha pedido que actúe e informar sobre ella. [ cita requerida ]
En la práctica, la propuesta suele ser un documento estándar que se modifica según las circunstancias particulares de cada deudor. Los términos más comunes incluyen:
Análisis de los ingresos (A) y los gastos (B) del deudor. A partir de esto, se calcula el ingreso disponible del deudor (A)−(B) y este se convertirá en el importe que se pagará en concepto de IVA periódicamente (normalmente mensualmente). El período suele ser de cinco años, pero puede tener cualquier duración. La propuesta suele indicar que si el ingreso disponible aumenta durante el plazo del IVA, el importe a pagar también aumentará proporcionalmente.
Un historial que explique cómo surgieron las dificultades financieras del deudor.
Detalles de los activos que se van a realizar o excluir. Por ejemplo, cómo se tratará la vivienda conyugal, los planes de pensiones, los planes de ahorro en acciones, los vehículos, etc.
La capacidad de convocar futuras reuniones de acreedores en caso de que cambien las circunstancias, para modificar los términos del IVA.
Restricciones para obtener crédito. Esto se debe a que una deuda contraída después de la aprobación del IVA podría dar lugar a una petición de quiebra por parte de un acreedor, lo que casi con certeza haría que el IVA fracasara.
El presidente convocará la reunión de acreedores y negociará con el deudor y los acreedores para aprobar la propuesta. Es habitual que los acreedores pidan modificaciones a la propuesta en la reunión. Las modificaciones habituales propuestas por los principales bancos incluyen restringir la obtención de crédito por parte del deudor, garantizar que los pagos aumenten si aumentan los ingresos del deudor, especificar un rendimiento mínimo como 40 peniques por libra, insistir en que el supervisor suspenda el IVA si el deudor incumple 3 o más pagos y solicitar la quiebra del deudor.
Si se aprueba el acuerdo de inversión voluntaria, el administrador concursal designado como supervisor en el acuerdo de inversión voluntaria aprobado se convierte en el supervisor del acuerdo de inversión voluntaria. Esto implica informar anualmente a los acreedores, al deudor y al tribunal. También implica supervisar que el deudor cumpla con los términos del acuerdo, aceptar las reclamaciones de los acreedores, realizar los pagos a los acreedores y, en general, garantizar que el acuerdo avance de acuerdo con los términos de la propuesta. El deudor debe cumplir con todas las solicitudes razonables del supervisor, que pueden incluir la presentación periódica de extractos bancarios, cuentas, recibos de sueldo, etc.