CalFile es el programa/servicio de preparación de impuestos actual de la Junta de Impuestos de Franquicias de California (FTB).
ReadyReturn es el antiguo programa de preparación de impuestos iniciado por el FTB como piloto en 2005. [1] Las declaraciones de impuestos para el año fiscal 2004, basadas en sus datos fiscales de 2003, se enviaron a 51.850 contribuyentes que recibieron un formulario "precargado" [2] basado en la información financiera reportada al FTB por empleadores y bancos. Los destinatarios eran solteros, sin dependientes, con deducción estándar, ingresos salariales únicamente, con un empleador, con un ingreso bruto ajustado máximo de $139.917. [3] [4] El propósito de ReadyReturn era facilitar a los contribuyentes la presentación de sus declaraciones y hacer que el proceso de presentación fuera más preciso y rápido. [5]
En algún momento, CalFile y ReadyReturn coexistieron para diferentes categorías de contribuyentes. [6] [7] En 2015, las mejores características de ReadyReturn se incluyeron en CalFile y ReadyReturn dejó de ser un programa separado. [8] [9] [10] [11] [12]
Más de 20 países implementan declaraciones precompletadas para algunos de sus contribuyentes. [13] [14] Dinamarca comenzó un programa de declaraciones precompletadas en 1988, y tiene una tasa de participación del 80 por ciento. Chile , Finlandia , Malta , Nueva Zelanda , Noruega y Suecia tienen programas similares disponibles para la mayoría de los contribuyentes. Singapur , Sudáfrica , España y Turquía tienen programas similares disponibles para al menos el 30 por ciento de los contribuyentes. Australia , Estonia , Francia , Hong Kong , Islandia , Italia , Lituania y Polonia tienen programas similares disponibles y son utilizados por algunos contribuyentes. [13] [14] [15]
En la década de 1990, Michigan ofreció la presentación gratuita de declaraciones, pero abandonó el programa debido a la falta de participación, [16] Luisiana planeó implementarlo, pero lo abandonó debido a los problemas del Y2K , [16] y Minnesota propuso, pero no promulgó, la presentación gratuita de declaraciones. [17]
En marzo de 2017, el esfuerzo por establecer ReadyReturn en California fue el tema de un episodio del podcast Planet Money de NPR . [18]
En 2004, el personal del FTB le dijo a Joseph Bankman, [19] [20] un destacado académico en el campo del derecho tributario, psicólogo clínico [21] y profesor de derecho y negocios en la Facultad de Derecho de Stanford , que se dieron cuenta de que tenían todos los datos que necesitaban para completar las declaraciones de impuestos de millones de californianos cuyos ingresos provenían en su totalidad de un trabajo.
En 2005, [22] Joseph Bankman trabajó con el estado de California para crear ReadyReturn, un estudio piloto con una declaración de impuestos completa preparada por el estado (no por un individuo o profesional de impuestos) que estaba disponible para contribuyentes solteros, sin dependientes, con deducción estándar, con un solo empleador y que sólo pagaban salarios para la temporada de presentación de impuestos de 2005. [23]
Cuando la FTB lanzó el sitio web ReadyReturn, Intuit demandó y presionó a los legisladores de California para que eliminaran el programa. [19] [24] [25] [26] [27]
En el programa piloto, se permitió a los contribuyentes presentar la declaración tal como se les entregó, modificarla y luego presentarla, o ignorarla y presentarla como lo harían normalmente. [28] De los 50.000 participantes en el programa piloto, 38.500 eligieron ignorar la declaración y aproximadamente 11.500 la presentaron. [29] Una encuesta a los participantes del programa piloto encontró que más del 90 por ciento dijo que ahorraba tiempo utilizando ReadyReturn y que era más conveniente que el sistema que habían utilizado anteriormente. El 99 por ciento dijo que lo volvería a utilizar el año siguiente. [30] El 0,3 por ciento de las presentaciones de ReadyReturn contenían errores frente al 3,1 por ciento de las presentaciones que no se hicieron con ReadyReturn. [31]
Entre 2001 y 2010, Intuit Inc. , fabricante del software de preparación de impuestos TurboTax , gastó más de $1,7 millones (equivalentes a $2,38 millones en 2023 [32] ) en cabildeo en un intento de acabar con ReadyReturn. [33] [34] [35] [27] [6] Un proyecto de ley para proporcionar una autorización estatutaria explícita para ReadyReturn y hacer que el programa fuera permanente murió sin una votación en la sesión de 2006 de la Legislatura del Estado de California . [36] [37] [38] [39] El controlador del estado de California, Steve Westly, dijo que estaba atónito por la respuesta de los contribuyentes que utilizaron el programa como parte del proyecto piloto, aproximadamente el 96 por ciento de los cuales dijo que es un servicio que el gobierno debería proporcionar, y uno que volverían a utilizar,
"He llegado a la conclusión de que ReadyReturn es lo correcto".
—Steve Westly, contralor de California [40]
No se utilizaron formularios ReadyReturn para el año fiscal 2006, [41] pero el FTB lo restableció por su cuenta para el año fiscal 2007, ampliándolo para cubrir a un millón de californianos. [42] [40] [43]
En 2012, 88.652 contribuyentes de California utilizaron el sistema y, como procesar las declaraciones en papel cuesta siete veces más que procesar una declaración ReadyReturn, le ahorró al estado aproximadamente $125.000. [44] El 99 por ciento afirmó que estaba satisfecho con ReadyReturn, el 97 por ciento afirmó que este es el tipo de servicio que el gobierno debería brindar, el 96 por ciento afirmó que era más conveniente que la forma en que presentaban sus declaraciones en el pasado, el 95 por ciento afirmó que les ahorraba tiempo y el 98 por ciento afirmó que lo volvería a utilizar. [45] [44] [19] [46] [47] [48]
CalFile [49] es el actual programa gratuito de preparación de impuestos, iniciado por el FTB , para presentar declaraciones de impuestos estatales en línea directamente al FTB. [50] [51] [52] [53] [54] [55] [ 56] Está disponible para usuarios solteros con ingresos inferiores a $203,341 y usuarios casados con ingresos inferiores a $406,687 [57] [58] y toma 20 minutos para completar una declaración para la mayoría de los usuarios, [59] [60] con reembolsos de depósito directo generalmente dentro de 7 a 10 días. [61]
CalFile se puso a disposición en 2003. [62] [63] En 2011, 6,4 millones de declarantes eran elegibles. [55] Algunas características de ReadyReturn ahora forman parte de CalFile. [64] [65] [66]
Dennis J. Ventry Jr., profesor de la Facultad de Derecho de la Universidad de California en Davis , especializado en política fiscal y ética legal, lo describe como "una forma fiable, voluntaria, segura y gratuita de calcular y presentar [...] impuestos". [27] El FTB afirma que CalFile ahorra anualmente a los contribuyentes entre 4 y 10 millones de dólares en gastos de preparación de impuestos, y el estado de California ahorra aproximadamente 500.000 dólares en gastos generales de digitalización y costes administrativos. [67] [68]
CalFile se ha enfrentado a campañas de lobby por parte de competidores del mercado en el ámbito del software de preparación de impuestos privados, como Intuit . [27] Estas campañas de lobby han disuadido al comisionado del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de implementar un programa gratuito de preparación de impuestos federales en línea. [69] ProPublica señala que el producto TurboTax de Intuit "se apoya sobre una base inestable, que podría derrumbarse de la noche a la mañana si el gobierno de los EE. UU. hiciera lo que la mayoría de los países ricos [70] hicieron hace mucho tiempo y simplificara y hiciera gratuita la presentación de impuestos para la mayoría de los ciudadanos". [71] [72] [73]
El FTB ahora incluye las mejores características de ReadyReturn en su otra aplicación de presentación de declaraciones en línea gratuita, CalFile. Ahora que CalFile ofrece funciones de ReadyReturn y más, el FTB ya no ofrece ReadyReturn. Todos los declarantes 540 2EZ y muchos declarantes 540 califican para usar CalFile.
{{cite book}}: CS1 maint: varios nombres: lista de autores ( enlace ){{cite web}}: CS1 maint: nombres numéricos: lista de autores ( enlace )su declaración de impuestos electrónicamente y pague gratis con CalFile a través del sitio web de la Franchise Tax Board.
FTB sospechaba que gran parte de su sitio estaba infrautilizado, ya sea porque la gente no podía encontrar información o no sabía qué buscar. FTB estaba especialmente ansioso por aumentar el uso de CalFile, su función de presentación de declaraciones en línea. Al comienzo de un importante rediseño, HFI realizó una revisión por parte de expertos y realizó pruebas de usabilidad tanto en el sitio web existente como en un nuevo prototipo. Al obtener un análisis de usabilidad y recomendaciones al comienzo del proceso de rediseño, FTB minimizó el costo de implementar cambios.
California es el único estado que tiene una herramienta en línea gratuita que genera la declaración por sí misma; ni siquiera tiene que ingresar los números. El programa ReadyReturn extrae la información de los informes de salarios y las declaraciones de impuestos anteriores y luego completa una declaración en línea. El estado promociona ReadyReturn como un programa fácil que permite a los contribuyentes completar las declaraciones de impuestos estatales en minutos, en lugar de horas. Pero no muchos californianos lo están usando. De los 2 millones de contribuyentes que eran elegibles para usar ReadyReturn, solo 89,000 usaron el programa el año pasado, según la Junta de Impuestos de Franquicia del estado. Unos 244,000 californianos usaron CalFile, el otro programa de impuestos en línea del estado, que requiere que los contribuyentes ingresen su propia información, dijo la junta. En pocas palabras, ReadyReturn está destinado a contribuyentes con ingresos inferiores a 250.000 dólares y CalFile a contribuyentes más adinerados. ReadyReturn no está exento de controversias. Comenzó como un proyecto piloto en 2005, pero enfrentó la oposición de la industria, en particular de Intuit, productor de TurboTax.
California ya ofrece una herramienta, CalFile, que permite a los residentes preparar y presentar la declaración de impuestos estatales sobre la renta en línea sin costo. Entonces, ¿por qué el IRS no hace lo mismo?
Esta idea de que la agencia tributaria haga los cálculos más pesados no es nueva. California lanzó un programa de este tipo, ReadyReturn, en 2004 y recientemente tomó sus mejores características y las incorporó a CalFile, el servicio fácil de usar del estado que ofrece presentación electrónica gratuita. (John Klotsche es socio y ex presidente del comité ejecutivo del bufete de abogados Baker McKenzie. Fue asesor principal del Comisionado del IRS de 2003 a 2008).
El año pasado, casi el 75 por ciento de todas las declaraciones de impuestos sobre la renta personal se presentaron electrónicamente. Los beneficios clave de la presentación electrónica son que las declaraciones de impuestos son más precisas; los contribuyentes obtienen la confirmación de que FTB recibió su declaración y el estado ahorra costos de procesamiento en papel, según el comunicado de prensa. Los contribuyentes que presentan sus declaraciones en línea y reciben sus reembolsos mediante depósito directo a menudo reciben los reembolsos en una semana. Las declaraciones presentadas en papel demoran más, hasta seis u ocho semanas, según la época del año en que se presente la declaración. FTB ofrece CalFile, un programa gratuito de presentación electrónica para declaraciones de impuestos más complicadas. Este proceso en línea demora entre 15 y 30 minutos en completarse. Con CalFile, el contribuyente ingresa su información fiscal y presenta electrónicamente la declaración desde el sitio web de FTB. Más de 6,4 millones de contribuyentes pueden usar CalFile. FTB también produjo un video corto que describe la facilidad de uso de CalFile.
La mayoría de los contribuyentes de California pueden presentar su declaración de impuestos estatales en línea de forma gratuita utilizando CalFile, patrocinado por la Franchise Tax Board, pero el año pasado solo lo hizo alrededor del 1 por ciento. Con una cuenta básica de CalFile, no necesita un PIN, pero debe ingresar todo manualmente. Con una cuenta Deluxe, tendrá que esperar a que le llegue un PIN por correo, pero podrá ver e importar datos de la declaración de impuestos del año pasado, información sobre salarios y retenciones de California, pagos estimados y otros datos que el estado tenga sobre usted. (Si obtiene un PIN, no espere demasiado para activar su cuenta). Los límites de ingresos para usar CalFile son altos: $182,459 para declaraciones individuales y $364,923 para declaraciones conjuntas. Pero algunas cosas lo excluirán, como las ganancias o pérdidas de capital, los ingresos comerciales, los ingresos por alquiler, las distribuciones de una cuenta de jubilación antes de los 59½ años y las conversiones de Roth IRA.
La FTB ofrece servicios gratuitos de presentación electrónica a través de su propio servicio CalFile. CalFile es el programa de presentación electrónica directa al gobierno sin costo de la FTB. Está disponible para los contribuyentes que presentan el formulario 540 2EZ, el 540A y, en un grado limitado, el formulario 540 largo. CalFile acepta ingresos de casi $280,000, deducciones detalladas y algunos créditos fiscales.
CalFile, una opción de presentación electrónica gratuita y fácil de usar disponible para más de 6,4 millones de contribuyentes. CalFile acepta contribuyentes con ingresos de hasta $345,235, deducciones detalladas y algunos créditos fiscales. CalFile guía a los contribuyentes a través de un proceso simple de preguntas y respuestas que demora entre 15 y 30 minutos en completarse. CalFile ofrece funciones como confirmación por correo electrónico que verifica que se presentó la declaración y la capacidad de guardar la información y devolverla más tarde para finalizar.
La mayoría de los usuarios pueden completar su declaración en unos 20 minutos utilizando el programa gratuito CalFile de FTB
la Junta de Impuestos de Franquicia (FTB) ofrece consejos para que los contribuyentes ahorren tiempo y dinero. "Este puede ser un momento estresante del año para los contribuyentes, pero deben estar seguros de que hay ayuda gratuita disponible", dijo la presidenta de la FTB y contralora estatal Betty T. Yee. Presente su declaración en línea en minutos. La FTB ofrece la presentación electrónica gratuita a través de CalFile, una herramienta fácil de usar disponible para más de 6,4 millones de contribuyentes. La FTB recomienda configurar el depósito directo para obtener un reembolso rápido, generalmente en un plazo de 7 a 10 días.
PANEL 2: Uso de la tecnología para aumentar el servicio al cliente para los contribuyentes y preparadores: Panelista: Anne Miller, jefa de división, División de presentación de declaraciones, Junta de Impuestos de Franquicia de California
CalFile se implementó en 2003 como una opción de presentación directa y gratuita al gobierno para que los contribuyentes de ingresos personales completaran y presentaran electrónicamente su declaración de impuestos de California. CalFile aprovechó el sistema de presentación electrónica desarrollado una década antes y el portal de presentación directa que pusimos a disposición de los proveedores de software tributario en 1998.
El programa piloto fue popular entre los contribuyentes que lo utilizaron y, posteriormente, California autorizó la disponibilidad generalizada de ReadyReturns para el año fiscal 2007. El programa ahora se ha incorporado a CalFile, el sitio gratuito de presentación de declaraciones de impuestos en línea del estado.
El programa del estado, CalFile, utiliza información que el estado ya tiene para calcular los impuestos de los contribuyentes solteros que ganan hasta $169,730 y los contribuyentes casados que ganan hasta $339,464 al año. Según la Junta de Impuestos de Franquicia de California, los costos anuales de CalFile son de aproximadamente $100,000, que se destinan a actualizar el programa de acuerdo con cualquier nueva legislación fiscal y le ahorran al estado más de medio millón de dólares al año. (A modo de comparación, se estima que la industria de preparación de impuestos del sector privado genera $10 mil millones en ingresos cada año).
Intuit, que fabrica el popular programa TurboTax, y otros en una coalición empresarial quieren restringir el uso de sistemas de presentación de impuestos en línea gratuitos y patrocinados por el estado. Hay dos de ellos. Uno es Ready Return, un proceso básico de un solo paso para los contribuyentes que usan la deducción estándar, no detallan y solo tienen ingresos salariales de una fuente W-2. El otro es CalFile, que permite deducciones detalladas e ingresos de hasta $ 321,000 para casados que presentan una declaración conjunta, pero no es adecuado para algunos contribuyentes, como aquellos con grandes ingresos por inversiones o deducciones comerciales... Chiang señaló que los preparadores de impuestos privados han buscado desmantelar Ready Return durante varios años, desde el establecimiento del programa piloto en línea. El portavoz de Chiang, Jacob Roper, añadió que "el estado ahorra una cantidad enorme con la gente que utiliza la presentación de declaraciones en línea. Procesar una declaración digital cuesta 34 centavos, en comparación con los 2,59 dólares que cuesta una declaración en papel". Las estimaciones varían, pero el FTB cree que Ready Return y CalFile ahorran a los contribuyentes entre 4 y 10 millones de dólares, mientras que el estado ahorra unos 500.000 dólares anuales en gastos generales y administrativos.
La intensidad de la oposición de la industria a CalFile no ha pasado desapercibida en Washington, DC En febrero, el comisionado del IRS, Mark Everson, le dijo al Congreso que se mostraba reacio a establecer un sistema de presentación electrónica directa del IRS en parte debido a la dura batalla que presenció en California... Y eso deja a los contribuyentes federales con pocas perspectivas de un sistema de presentación electrónica directa al gobierno en un futuro cercano... De hecho, la industria ya publicó anuncios con la temática de Gran Hermano en California cuando las autoridades fiscales estaban estableciendo CalFile, un sistema de presentación electrónica directa para los impuestos estatales. Lenny Goldberg, director de la Asociación de Reforma Fiscal de California, dice que Intuit está liderando la carga contra la presentación electrónica directa.
El nombre de la presentación de impuestos en la que el gobierno envía formularios de impuestos completos es presentación sin devolución o declaraciones proforma. Países como Suecia y España utilizan la presentación sin devolución. En Estonia, el 95% de los contribuyentes reciben su factura de impuestos en línea y muchos pagan con un solo clic. ReadyReturn se incorporó más tarde a CalFile, que permite a los californianos presentar sus impuestos electrónicamente. Intuit no es un fanático.
Pero el éxito de TurboTax se basa en una base inestable, que podría derrumbarse de la noche a la mañana si el gobierno de los EE. UU. hiciera lo que la mayoría de los países ricos hicieron hace mucho tiempo y simplificara y hiciera gratuita la presentación de impuestos para la mayoría de los ciudadanos. vía : news.ycombinator.com/item?id=21281411
Desafortunadamente, Intuit, el creador de TurboTax, se ha unido a otras corporaciones que presentan declaraciones de impuestos para formar una máquina de cabildeo multimillonaria para evitar que el gobierno implemente la tecnología en todo el país. En 2010, Los Angeles Times informó que Intuit gastó $1,250,000 en cabildeo en el estado, al menos en parte para eliminar el piloto y evitar su propagación por todo el país. ReadyReturn ya no existe, aunque algunas de sus funciones se han incorporado a CalFile, un nuevo servicio de impuestos del estado de California. CalFile permite a los contribuyentes presentar sus declaraciones directamente ante el estado, pero no parece estimar automáticamente su obligación tributaria por adelantado.
Casi al mismo tiempo, la industria tomó medidas para que el programa fuera más difícil de encontrar. Tanto Intuit como H&R Block agregaron un código a sus sitios web de Free File que los protegía de los motores de búsqueda como Google.
Reimpreso de Tax Notes
Dennis J. Ventry Jr. es profesor de la Facultad de Derecho de la Universidad de California en Davis y ex presidente del Consejo Asesor del IRS.
Facultad de Derecho de la Universidad de Boston, Documento de investigación sobre derecho y economía n.º 20-28
Aunque ha habido discusiones sobre los méritos de un formulario de impuestos precargado en los EE. UU., el estado de California es el único gobierno de los EE. UU. que los ha implementado bajo su iniciativa ReadyReturn. ReadyReturn ha sido cancelado desde entonces, pero su característica principal (precargar formularios de impuestos con información preexistente) todavía está disponible con CalFile.