Thema International Fund PLC , con sede en Dublín , Irlanda, es un fondo abierto certificado como Organismo de Inversión Colectiva en Valores Mobiliarios (UCITS) III, constituido en Irlanda y que cotiza en la Bolsa de Dublín. [1] [2] [3] [4] [5] [6] Creó un solo subfondo, el Fondo Thema. [3] El fondo tenía un requisito de inversión mínima de $50,000. [1]
El fondo Thema actuó como fondo de inversión de Bernard Madoff, buscando fondos de inversores y canalizándolos hacia Madoff Securities. En noviembre de 2008, el supuesto valor neto de los activos invertidos en el fondo era de 1.100 millones de dólares. El fondo dejó de ofrecer reembolsos en diciembre de 2008, poco después de que estallara el escándalo de inversiones de Madoff y se descubriera que Madoff estaba llevando a cabo un esquema Ponzi . [7]
El banco austriaco Bank Medici AG fue el gestor de inversiones de Thema Fund . [2] [4] [5] [8] A cambio de encontrar inversores, Bank Medici cobró honorarios de 4,6 millones de euros de Thema International Fund en 2007. [5] Bank Medici es propiedad en un 75% de su fundadora, la banquera austriaca Sonja Kohn , y en un 25% de la compañía bancaria italiana Unicredit SpA . [5]
El Fondo Thema fue distribuido a los inversores por Genevalor, Benbassat & Cie. , un asesor de inversiones con sede en Ginebra , Suiza. [5] Universal Investment (con sede en Frankfurt , Alemania), Themis MN Fund Plc (con sede en Ginebra), Carat Lux Sicav Global One y BG Umbrella Fund se encontraban entre los inversores del fondo. [9] [10] HSBC Holdings Plc actuó como custodio del fondo. [10]
El fondo registró una tasa de retorno del 8% durante los 11 meses finalizados el 28 de noviembre de 2007. [5] Durante el mismo período, los fondos competidores cayeron un promedio del 39%. [5]
Thema Fund actuó como fondo alimentador para la firma de inversión en valores de Bernard Madoff (Bernard L. Madoff Investment Securities LLC), buscando fondos de inversores y canalizándolos a Madoff Securities. [4] [5] Al 30 de noviembre de 2008, las transferencias reales del fondo a Madoff Securities menos los retiros del fondo fueron de aproximadamente 312 millones de dólares, pero el valor neto de los activos invertidos en el fondo en ese momento era de 1.100 millones de dólares. [2] [11]
El fondo dejó de proporcionar reembolsos el 14 de diciembre de 2008, poco después de que estallara el escándalo de inversión de Madoff , cuando se descubrió que Madoff estaba ejecutando un esquema Ponzi , Madoff fue arrestado y un tribunal estadounidense congeló los activos de Madoff Securities. [2] [5] Madoff fue posteriormente condenado a prisión por 150 años. [12] Se alegó que Kohn ayudó a Madoff en actividades delictivas para llevar a cabo el esquema Ponzi. [2]
Aunque Thema International Fund estaba regulado por la Unión Europea como vehículo UCITS registrado, y específicamente por el Banco Central de Irlanda , los reguladores no fueron efectivos a la hora de descubrir el plan de Madoff. [13] [14] Reuters escribió después de que estallara el escándalo:
Ése era el universo Madoff, donde los reguladores desaparecieron y a los inversores no les importó. [13]
En diciembre de 2009, el fondo había estado involucrado en 50 demandas civiles en Irlanda relacionadas con el escándalo Madoff. [3] [15] [16] Los inversores individuales de Thema demandaron a Thema International Fund y a otros 27 acusados, incluido el banco custodio HSBC, en el Tribunal de Distrito de los EE. UU. para el Distrito Sur de Nueva York en 2009, pero en enero de 2012 el tribunal de los EE. UU. sostuvo que Irlanda era un foro más apropiado para escuchar el caso contra HSBC y desestimó el caso de los EE. UU. [17] [18]
En 2013, Thema demandó a HSBC en Irlanda por 1.500 millones de dólares. [19] [20] Las partes comenzaron lo que estaba previsto que fuera un juicio de 14 semanas en el Tribunal Superior de Dublín el 30 de abril de 2013. [19] [21] [22] El caso se centró en el papel del banco y la posible responsabilidad como " custodio " del fondo de inversión que depositó dinero en Madoff. [19] El 29 de mayo de 2013, las partes acordaron un acuerdo de 250 millones de dólares, o 1/6 de lo que había solicitado el demandante. [23] Fue aprobado por los accionistas de Thema, y HSBC realizó un pago de acuerdo a Thema. Sin embargo, tan pronto como se produjo la transferencia bancaria, el fideicomisario de Madoff solicitó, y ganó, una orden judicial que impedía a Thema distribuir los ingresos del acuerdo con HSBC a sus accionistas sobre la base de que el fideicomisario consideraba que algunos de los accionistas de Thema eran "malos actores" de Madoff. [24]
En septiembre de 2017, Thema International Fund acordó pagar 687 millones de dólares para resolver una demanda fiduciaria presentada en nombre de las víctimas de fraude que siguió a los fraudes de Madoff. [25]