Thema International Fund PLC , con sede en Dublín , Irlanda, es un fondo abierto certificado por Organismos de Inversión Colectiva en Valores Mobiliarios (UCITS) III, que cotiza en la Bolsa de Dublín y está constituido en Irlanda y que se lanzó en diciembre de 1996. [1] [ 2] [3] [4] [5] [6] Creó un solo subfondo, el Thema Fund. [3] El fondo tenía un requisito de inversión mínima de 50.000 dólares. [1]
Thema Fund actuó como fondo alimentador para Bernard Madoff, buscando fondos de inversores y canalizándolos hacia Madoff Securities. En noviembre de 2008, el valor liquidativo supuestamente invertido en el fondo era de 1.100 millones de dólares. El fondo dejó de ofrecer reembolsos en diciembre de 2008, poco después de que estallara el escándalo de inversiones de Madoff y se descubriera que Madoff estaba ejecutando un esquema Ponzi . [7]
Bank Medici AG , un banco austriaco, era el gestor de inversiones de Thema Fund . [2] [4] [5] [8] A cambio de encontrar inversores, Bank Medici cobró honorarios de 4,6 millones de euros del Thema International Fund en 2007. [5] Bank Medici pertenece en un 75% a su fundadora, la banquera austriaca Sonja Kohn y un 25% propiedad de la empresa bancaria italiana Unicredit SpA . [5]
Thema Fund fue distribuido a inversores por Genevalor, Benbassat & Cie. , un asesor de inversiones con sede en Ginebra , Suiza. [5] Universal Investment (con sede en Frankfurt , Alemania), Themis MN Fund Plc (con sede en Ginebra), Carat Lux Sicav Global One y BG Umbrella Fund se encontraban entre los inversores del fondo. [9] [10] HSBC Holdings Plc actuó como custodio del fondo. [10]
El fondo informó una tasa de rendimiento del 8% durante los 11 meses finalizados el 28 de noviembre de 2007. [5] Durante el mismo período, los fondos competidores cayeron en un promedio del 39%. [5]
Thema Fund actuó como fondo alimentador para la firma de inversión en valores de Bernard Madoff (Bernard L. Madoff Investment Securities LLC), buscando fondos de inversionistas y canalizando los fondos hacia Madoff Securities. [4] [5] Al 30 de noviembre de 2008, las transferencias reales del fondo a Madoff Securities menos los retiros del fondo fueron de aproximadamente 312 millones de dólares, pero el valor liquidativo supuestamente invertido en el fondo en ese momento era de 1.100 millones de dólares. [2] [11]
El fondo dejó de ofrecer reembolsos el 14 de diciembre de 2008, poco después de que estallara el escándalo de inversiones de Madoff , cuando se descubrió que Madoff estaba ejecutando un esquema Ponzi , Madoff fue arrestado y un tribunal estadounidense congeló los activos de Madoff Securities. [2] [5] Madoff fue posteriormente sentenciado a 150 años de prisión. [12] Se alegó que Kohn ayudó a Madoff en actividades criminales al realizar el esquema Ponzi. [2]
Aunque Thema International Fund estaba regulado por la Unión Europea como un vehículo UCITS registrado, y específicamente por el Banco Central de Irlanda , los reguladores no fueron efectivos a la hora de descubrir el plan de Madoff. [13] [14] Reuters escribió después de que estalló el escándalo:
Ése era el universo Madoff, donde los reguladores desaparecieron y a los inversores no les importó. [13]
En diciembre de 2009, el fondo había estado involucrado en 50 demandas civiles en Irlanda relacionadas con el escándalo Madoff. [3] [15] [16] Los inversores individuales de Thema demandaron a Thema International Fund y a otros 27 acusados, incluido el banco custodio HSBC, en el Tribunal de Distrito de los EE. UU. para el Distrito Sur de Nueva York en 2009, pero en enero de 2012 el tribunal de los EE. UU. sostuvo que Irlanda era un foro más apropiado para escuchar el caso contra HSBC y desestimó el caso de Estados Unidos. [17] [18]
En 2013, Thema demandó a HSBC en Irlanda por 1.500 millones de dólares. [19] [20] Las partes comenzaron lo que estaba previsto que fuera un juicio de 14 semanas en el Tribunal Superior de Dublín el 30 de abril de 2013. [19] [21] [22] El caso se centró en el papel del banco y su posible responsabilidad como " custodio " del fondo de inversión que depositó dinero en Madoff. [19] El 29 de mayo de 2013, las partes acordaron un acuerdo de 250 millones de dólares, o una sexta parte de lo que el demandante había solicitado. [23] Fue aprobado por los accionistas de Thema y HSBC realizó un pago de liquidación a Thema. Sin embargo, tan pronto como se produjo la transferencia bancaria, el síndico de Madoff solicitó, y ganó, una orden judicial que impidiera a Thema distribuir las ganancias del acuerdo de HSBC a sus accionistas sobre la base de que el síndico consideraba que algunos de los accionistas de Thema eran "malos actores" de Madoff. [24]
En septiembre de 2017, Thema International Fund acordó pagar 687 millones de dólares para resolver una demanda fiduciaria presentada en nombre de las víctimas de fraude que se produjo a raíz de los fraudes de Madoff. [25]