El escándalo de Satyam Computer Services fue el mayor fraude corporativo de la India hasta 2010. El fundador y los directores de la empresa de subcontratación Satyam Computer Services , con sede en la India , falsificaron las cuentas, inflaron el precio de las acciones y robaron grandes sumas de dinero de la empresa. Gran parte de esto se invirtió en propiedades. La estafa se descubrió a finales de 2008, cuando el mercado inmobiliario de Hyderabad colapsó, dejando un rastro hasta Satyam. [1] El escándalo salió a la luz en 2009 cuando el presidente Byrraju Ramalinga Raju confesó que las cuentas de la empresa habían sido falsificadas. [2]
Durante muchos años, las cuentas de Satyam mostraron ganancias que nunca habían existido, efectivo en el banco que no existía, lo que infló el precio de las acciones. Luego, Raju y sus amigos vendieron acciones. Las cuentas también mostraban 3 millones de dólares en "pagos de salario" a personas que no existían. De hecho, estos fueron a parar a los miembros de la junta directiva. Las cuentas falsificadas se utilizaron para obtener préstamos baratos en EE. UU. que fueron robados por Raju y nunca ingresados en las cuentas. Gran parte del dinero se desperdició en negocios inmobiliarios en Hyderabad. Cuando el mercado inmobiliario colapsó en 2008, el dinero desapareció y empezaron a escucharse denunciantes. Un intento fallido de Raju de utilizar Satyam para comprar una empresa inmobiliaria llevó a que se descubriera el escándalo. [3]
El 7 de enero de 2009, el presidente de Satyam, Byrraju Ramalinga Raju , dimitió y confesó que había manipulado las cuentas de 7.000 millones de rupias de varias formas. Se dijo que la comunidad empresarial mundial estaba conmocionada y escandalizada. [2]
En febrero de 2009, la CBI se hizo cargo del caso y presentó tres hojas de cargos parciales (de fecha 7 de abril de 2009, 24 de noviembre de 2009 y 7 de enero de 2010) a lo largo del año. [2] Todos los cargos que surgieron de la fase de descubrimiento se fusionaron posteriormente en una sola hoja de cargos. [ se necesita aclaración ] [ se necesita cita ]
El 10 de abril de 2015, Byrraju Ramalinga Raju fue condenado junto con otros diez miembros. [4] [ cita necesaria ]
Las filiales de PricewaterhouseCoopers actuaron como auditores independientes de Satyam Computer Services cuando salió a la luz el informe del escándalo en los libros de cuentas de Satyam Computer Services. La filial india de PwC fue multada con 6 millones de dólares por la SEC ( Comisión de Bolsa y Valores de EE.UU. ) estadounidense por no seguir el código de conducta y las normas de auditoría en el desempeño de sus funciones relacionadas con la auditoría de las cuentas de Satyam Computer Services. [5] En 2018, SEBI ( Junta de Bolsa y Valores de la India ) prohibió a Price Waterhouse auditar cualquier empresa que cotizara en la India durante 2 años, diciendo que la empresa era cómplice de los principales autores del fraude de Satyam y no cumplía con las normas de auditoría. . SEBI también ordenó la devolución de más de 13 millones de rupias de ganancias ilícitas de la empresa y de 2 socios. PwC anunció su intención de obtener una orden de suspensión. [6]
"Obviamente estamos conmocionados por el contenido de la carta. Los altos dirigentes de Satyam están unidos en su compromiso con los clientes, asociados, proveedores y todos los accionistas. Nos hemos reunido en Hyderabad para elaborar estrategias sobre el camino a seguir a la luz de esta sorprendente revelación. " [7]
El 10 de enero de 2009, la Junta de Derecho de Sociedades decidió prohibir el funcionamiento de la actual junta directiva de Satyam y nombrar a 10 directores nominales. "La junta directiva actual no ha hecho lo que se supone que debe hacer. No se debe permitir que la credibilidad de la industria de TI se vea afectada". dijo el ministro de Asuntos Corporativos, Premchand Gupta. El regulador de contadores públicos ICAI emitió un aviso de causa justificada al auditor de Satyam, PricewaterhouseCoopers (PwC), sobre la manipulación de cuentas. El presidente del ICAI, Ved Jain, dijo: "Hemos pedido a PwC que responda dentro de 21 días". [ cita necesaria ]
También el 10 de enero de 2009, el mismo día, el equipo del Departamento de Investigación Criminal (CID) detuvo a Vadlamani Srinivas, entonces director financiero de Satyam, para interrogarlo. Posteriormente fue detenido y mantenido bajo custodia judicial . [8]
El 11 de enero de 2009, el gobierno nominó al destacado banquero Deepak Parekh , al ex jefe de NASSCOM Kiran Karnik y al ex miembro de SEBI C Achuthan para la junta directiva de Satyam. [9]
Los analistas de la India han denominado el escándalo de Satyam el propio escándalo de Enron de la India . [10] Algunos comentaristas sociales lo ven más como parte de un problema más amplio relacionado con el entorno empresarial familiar de la India. [11]
Inmediatamente después de la noticia, Merrill Lynch (ahora parte de Bank of America ) y State Farm Insurance rescindieron su compromiso con la empresa. Además, Credit Suisse suspendió su cobertura de Satyam. [ cita necesaria ] También se informó que la firma de auditoría de Satyam, PricewaterhouseCoopers, será examinada por complicidad en este escándalo. SEBI, el regulador del mercado de valores, también dijo que, si es declarado culpable, su licencia para trabajar en India podría ser revocada. [12] [13] [14] [15] [16] Satyam fue el ganador en 2008 del codiciado Premio Golden Peacock por Gobierno Corporativo en Cuestiones de Cumplimiento y Gestión de Riesgos, [17] que les fue despojado a raíz del escándalo. . [18] La Bolsa de Valores de Nueva York suspendió la negociación de acciones de Satyam a partir del 7 de enero de 2009. [19] La Bolsa de Valores Nacional de la India ha anunciado que eliminará a Satyam de su índice de 50 acciones S&P CNX Nifty el 12 de enero. [20] El fundador de Satyam fue arrestado dos días después de admitir haber falsificado las cuentas de la empresa. Ramalinga Raju fue acusado de varios delitos, entre ellos conspiración para delinquir, abuso de confianza y falsificación. [ cita necesaria ]
Las acciones de Satyam cayeron a 11,50 rupias el 10 de enero de 2009, su nivel más bajo desde marzo de 1998, en comparación con un máximo de 544 rupias en 2008. [21] En la Bolsa de Nueva York , las acciones de Satyam alcanzaron un máximo en 2008 de 29,10 dólares estadounidenses. En marzo de 2009, se cotizaban en torno a 1,80 dólares EE.UU. [ cita necesaria ]
El gobierno indio ha declarado que puede proporcionar apoyo de liquidez temporal, directo o indirecto, a la empresa. Sin embargo, es cuestionable si el empleo continuará en los niveles previos a la crisis, particularmente para los nuevos empleados. [22]
El 14 de enero de 2009, Price Waterhouse, la división india de PricewaterhouseCoopers , anunció que su dependencia de información potencialmente falsa proporcionada por la dirección de Satyam puede haber hecho que sus informes de auditoría fueran "inexactos y poco fiables". [23]
El 31 de enero de 2008, el CID dijo ante el tribunal que el número real de empleados es sólo 40.000 y no 53.000 como se informó anteriormente y que el Sr. Raju supuestamente había estado retirando 200 millones de rupias (2 millones de dólares estadounidenses) cada mes para pagar a estos 13.000 inexistentes. empleados. [24]
El gobierno indio designó a AS Murthy como nuevo director ejecutivo de Satyam a partir del 5 de febrero de 2009. También se nombraron asesores especiales, Homi Khusrokhan de Tata Chemicals y el contador público TN Manoharan . [25] [26] [27]
El 4 de noviembre de 2011, el Tribunal Supremo concedió la libertad bajo fianza a Ramalinga Raju, así como a otros dos acusados en el escándalo, ya que la agencia de investigación CBI no había presentado un pliego de cargos, a pesar de haber transcurrido ya 33 meses (desde el momento de la detención de Raju ) para hacerlo. [ cita necesaria ]
El 15 de septiembre de 2014, el tribunal especial de la CBI que conoció del caso pidió a las partes interesadas que comparecieran ante el tribunal el 27 de octubre de 2014. La fecha de la sentencia debía indicarse ese mismo día. [ cita necesaria ]
El 9 de abril de 2015, Raju y otras nueve personas fueron declarados culpables de colaborar para inflar los ingresos de la empresa, falsificar cuentas y declaraciones de impuestos sobre la renta y fabricar facturas, entre otras conclusiones, y el tribunal de Hyderabad los condenó a siete años de prisión. Kunjumani y su hermano también fueron multados por el tribunal con 55 millones de rupias (883.960 dólares estadounidenses) cada uno. [28]
El 13 de abril de 2009, a través de un proceso de subasta pública formal, Tech Mahindra , empresa propiedad de Mahindra & Mahindra, compró una participación del 31% en Satyam , como parte de su estrategia de diversificación. A partir de julio de 2009, Satyam cambió el nombre de sus servicios bajo la nueva dirección de Mahindra a "Mahindra Satyam". Después de un retraso debido a cuestiones fiscales [29] [30] Tech Mahindra anunció su fusión con Mahindra Satyam el 21 de marzo de 2012, después de que el consejo de administración de dos empresas diera la aprobación. [31] [32] Las empresas se fusionaron legalmente el 25 de junio de 2013. [33] [34]