La situación económica y financiera se refiere a la escala, los recursos financieros y los seguros de una organización empresarial, especialmente cuando son evaluados por un organismo público al determinar si la empresa puede ser considerada como un proveedor potencial.
Según la ley de contratación pública de la Unión Europea , [1] los poderes adjudicadores públicos pueden tener en cuenta la idoneidad de una empresa como proveedor potencial, antes de invitar o evaluar ofertas para determinar cuál es el mejor candidato a quien adjudicar un contrato. Después de eliminar a cualquier proveedor potencial que infrinja una legislación específica, las autoridades solo pueden considerar que ciertas empresas no son apropiadas para la adjudicación de un contrato específico con un valor superior a ciertos umbrales en referencia a su:
Según la ley, la situación económica y financiera puede determinarse mediante referencia al volumen de negocios anual de una empresa medido con respecto a un monto mínimo relevante, índices financieros como la relación entre sus activos y pasivos y su nivel de seguro de indemnización por riesgos profesionales . De acuerdo con un nuevo requisito introducido en la Directiva de 2014, el volumen de negocios mínimo anual que deben tener los operadores económicos no puede exceder el doble del valor estimado del contrato, a menos que existan circunstancias específicas que justifiquen un nivel más alto. Este límite de facturación se ha introducido "para facilitar la participación de las PYME (pequeñas y medianas empresas)" [2]
El artículo 47 de la anterior Directiva (2004), también titulado "Capacidad económica y financiera", disponía que la prueba de la capacidad económica y financiera del operador económico podía proporcionarse, como regla general, mediante una o más de las siguientes referencias:
a) declaraciones bancarias apropiadas o, en su caso, pruebas del seguro de indemnización por riesgos profesionales pertinente;
b) la presentación de balances o extractos de balances, cuando la publicación del balance sea exigida por la legislación del país en el que esté establecido el operador económico;
c) una declaración del volumen de negocios global de la empresa y, en su caso, del volumen de negocios en la zona objeto del contrato durante un máximo de los tres últimos ejercicios disponibles, en función de la fecha de constitución de la empresa o del operador económico comenzó a operar, en la medida en que se disponga de información sobre estos volúmenes de negocios. [3]
Los casos judiciales en los que la situación económica y financiera de los contratistas ha sido una cuestión planteada en los procedimientos incluyen: