El Fondo de Protección de Pensiones ( PPF ) es una corporación estatutaria , creada por la Ley de Pensiones de 2004 , y ha estado protegiendo a los miembros de planes de pensiones de beneficios definidos (DB) elegibles en todo el Reino Unido desde 2005. Protege a cerca de 10 millones de miembros pertenecientes a Más de 5.200 planes de pensiones en todo el Reino Unido. Si un empleador colapsa y su plan de pensiones DB no puede pagar a sus miembros lo que les prometieron, el PPF pagará una compensación por las pensiones perdidas. A pesar de ser un organismo público, el PPF no está financiado por el gobierno ni por los contribuyentes. Tiene cuatro fuentes de financiación, incluido un impuesto anual que se cobra a todos los planes de pensiones elegibles bajo su protección, ingresos de sus inversiones, activos de los planes que se transfieren al fondo y recuperaciones, incluido dinero y otros activos, de los empleadores insolventes del esquemas que se transfieren al fondo.
El PPF es uno de los mayores propietarios de activos del Reino Unido, con 39 mil millones de libras esterlinas en activos bajo gestión. También administra el Fondo de Compensación por Fraude (FCF), el Plan de Asistencia Financiera (FAS) del gobierno y, tanto en el PPF como en el FAS, atiende a casi 440.000 miembros.
El PPF está dirigido por una junta independiente y rinde cuentas ante el Parlamento a través del Secretario de Estado del Departamento de Trabajo y Pensiones. Kate Jones ha sido presidenta de la junta desde el 1 de julio de 2021 y miembro no ejecutivo de la junta desde febrero de 2016. Oliver Morley CBE ha sido el director ejecutivo de PPF desde marzo de 2018.
El PPF protege la mayoría de los planes de pensiones de prestaciones definidas ocupacionales del Reino Unido, aunque no protege los planes de pensiones de prestaciones definidas del sector público que están cubiertos por una garantía de la corona. [4]
Todos los sistemas elegibles deben pagar una tasa anual que contribuye a la administración del fondo y a la compensación que paga a sus miembros.
La PPF no asume automáticamente la responsabilidad de un plan de BD tan pronto como su empleador sufre un evento de insolvencia . El plan y sus miembros entrarán primero en un período de evaluación que suele durar entre 18 y 24 meses. Durante este tiempo, la PPF llevará a cabo una serie de tareas y actividades para verificar que todos los datos del plan, incluidos los detalles de los miembros, sean precisos para que los miembros puedan recibir los beneficios correctos. Los fideicomisarios del plan siguen siendo responsables del funcionamiento diario del plan mientras se evalúa, incluido el pago de las prestaciones a los pensionistas.
Una vez que los datos sean exactos, la PPF llevará a cabo una valoración de los activos y pasivos del plan . Si esta valoración determina que el plan puede permitirse comprar anualidades para sus miembros iguales o superiores al nivel de compensación que proporcionaría el PPF, entonces el plan saldrá del período de evaluación y terminará de forma independiente. Si el plan no puede permitirse el lujo de adquirir dichos beneficios para sus miembros, los activos del plan se transferirán al PPF y la Junta asumirá la responsabilidad de pagar la compensación a los miembros.
El PPF paga dos niveles de compensación que se establecen en la legislación :[6] • Si los miembros superan la edad de jubilación normal del plan, o reciben una pensión de cónyuge, dependientes o enfermedad, recibirán el 100 por ciento de la pensión. la pensión en pago cuando la empresa entró en insolvencia. • Si un afiliado es un jubilado anticipado o está por debajo de la edad normal de jubilación del plan, recibirá el 90 por ciento de lo que era.
En la mayoría de los casos, la remuneración de los afiliados por servicios pensionables a partir del 6 de abril de 1997 aumentará cada año en consonancia con la inflación, hasta un máximo del 2,5 por ciento anual. La remuneración de los miembros permanecerá estable y no cambiará si no hay aumentos inflacionarios o si también hay una caída de la inflación. La remuneración por el servicio pensionable antes del 6 de abril de 1997, incluido cualquier beneficio de Pensión Mínima Garantizada (GMP) aplicable, no aumentará en línea con la inflación.
Tras una sentencia judicial de julio de 2021, ya no se aplica el límite legal sobre el importe de la indemnización pagada por el PPF, conocido como límite de indemnización.
Una de las cuatro fuentes de financiación del PPF es un impuesto que se cobra a todos los planes de prestaciones definidas elegibles .
Hay dos partes en cómo se calcula el impuesto: • El impuesto basado en el plan – basado en qué tan grande es el plan y lo pagan todos los planes • El impuesto basado en el riesgo – tiene en cuenta el riesgo de insolvencia del empleador patrocinador del plan, la falta de financiación del plan riesgo y su riesgo de inversión.
De manera similar a una prima de seguro, el monto que paga cada plan se basa en el riesgo que podría presentar. Para calcular este riesgo, el PPF evaluará el riesgo de la capacidad de un plan para cumplir con sus obligaciones de pensiones, la estrategia de inversión del plan y el riesgo de que uno de los empleadores patrocinadores se vuelva insolvente .
El socio de riesgo de insolvencia del PPF evalúa la probabilidad de que el empleador patrocinador de un plan se vuelva insolvente al final de cada mes y genera una puntuación de riesgo de insolvencia. Luego, el PPF tomará un promedio de 12 meses de estos puntajes entre abril y marzo y colocará a los empleadores patrocinadores del plan en una de las diez bandas de impuestos. Cada banda tiene una tasa de gravamen diferente, la banda 1 es la banda más fuerte (con la tasa de gravamen más baja) y la banda 10 es la más débil. La tasa de gravamen se utiliza como parte del cálculo al generar la factura de impuestos del plan.
En el sitio web del PPF se puede consultar una lista de todos los planes que se han transferido al Fondo de Protección de Pensiones. [1]