El margen de interés neto ( NIM ) es una medida de la diferencia entre los ingresos por intereses generados por los bancos u otras instituciones financieras y la cantidad de intereses pagados a sus prestamistas (por ejemplo, depósitos), en relación con el monto de sus activos (que generan intereses). Es similar al margen bruto (o margen de beneficio bruto ) de las empresas no financieras. [1]
Generalmente se expresa como un porcentaje de lo que la institución financiera gana en préstamos en un período de tiempo y otros activos menos el interés pagado sobre los fondos prestados dividido por el monto promedio de los activos sobre los cuales obtuvo ingresos en ese período de tiempo (los activos generadores de ingresos promedio ).
El margen de interés neto es similar en concepto al diferencial de interés neto , pero el diferencial de interés neto es la diferencia promedio nominal entre las tasas de préstamo y de endeudamiento, sin compensar el hecho de que los activos generadores de ingresos y los fondos prestados pueden ser instrumentos diferentes y diferir en volumen.
El NIM se calcula como un porcentaje de los ingresos netos por intereses sobre los activos promedio que generan intereses durante un período específico. Por ejemplo, los activos promedio que generan intereses de un banco (que generalmente incluyen préstamos y títulos de inversión) fueron de $100,00 en un año, mientras que generó ingresos por intereses de $6,00 y pagó gastos por intereses de $3,00. El NIM se calcula entonces como ($6,00 – $3,00) / $100,00 = 3%. Los ingresos netos por intereses equivalen a los intereses ganados sobre activos que generan intereses (como los intereses ganados sobre préstamos y títulos de inversión) menos los intereses pagados sobre pasivos que generan intereses (como los intereses pagados a los clientes sobre sus depósitos).
En particular, en el caso de un banco o una institución financiera, si el banco o la institución financiera tiene una cantidad significativa de activos improductivos (como préstamos cuyo reembolso total está en duda), su NIM generalmente disminuirá porque los intereses ganados sobre activos improductivos se tratan, para efectos contables, como reembolso de capital y no como pago de intereses debido a la incertidumbre de que el préstamo se reembolsará en su totalidad.
