En la regulación financiera , un Informe de Actividad Sospechosa ( SAR ) o Informe de Transacción Sospechosa ( STR ) es un informe realizado por una institución financiera sobre una actividad sospechosa o potencialmente sospechosa según lo exigen las leyes diseñadas para combatir el lavado de dinero , la financiación del terrorismo y otros delitos financieros . Los criterios para decidir cuándo se debe realizar un informe varían de un país a otro, pero generalmente se trata de cualquier transacción financiera que a) no tenga sentido para la institución financiera; b) sea inusual para ese cliente en particular; o c) parezca realizarse solo con el propósito de ocultar u ofuscar otra transacción separada. El informe se presenta ante la Unidad de Inteligencia Financiera de ese país , que generalmente es una agencia especializada diseñada para recopilar y analizar transacciones y luego informarlas a los equipos de aplicación de la ley pertinentes.
El personal de primera línea de la institución financiera tiene la responsabilidad de identificar transacciones que puedan ser sospechosas y se las comunica a una persona designada que es responsable de informar sobre la transacción sospechosa. Esto significa que el personal de primera línea puede hacer preguntas y, en algunos casos, rechazar la transacción. Sin embargo, la institución financiera no está autorizada a informar al cliente o a las partes involucradas en la transacción que se ha presentado una denuncia, lo que se conoce como aviso previo según las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional. [1]
Las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional son ampliamente reconocidas como el estándar internacional en materia de lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, y cuentan con el respaldo de 180 naciones. [2] Las Recomendaciones del GAFI establecen medidas esenciales para combatir el lavado de dinero y proteger los sistemas monetarios nacionales e internacionales, incluida la aplicación de medidas preventivas para el sector financiero y otros sectores designados, y el establecimiento de poderes y responsabilidades para las autoridades competentes pertinentes (por ejemplo, autoridades de investigación, de aplicación de la ley y de supervisión), incluidas directrices sobre informes de actividades sospechosas. [2]
La mayoría de los países tienen leyes que exigen a las instituciones financieras que informen sobre transacciones sospechosas y tendrán una agencia designada para recibirlas. La agencia a la que se requiere que se presente un informe para un país determinado suele ser parte del departamento de aplicación de la ley o de regulación financiera de ese país. Por ejemplo, en los Estados Unidos , los informes de transacciones sospechosas [3] deben presentarse a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), una agencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos . FinCEN mantiene un equipo de analistas que revisan meticulosamente estos Informes de Actividades Sospechosas para detectar posibles actividades de lavado de dinero. También brindan apoyo informativo a las fuerzas de seguridad locales, junto con organismos nacionales e internacionales, incluida la Asociación Internacional de Jefes de Policía (IACP), el Centro Nacional de Delitos de Cuello Blanco (NWCCC) y la Asociación Nacional de Fiscales Generales (NAAG), facilitando acciones adicionales. [4]
En Australia, el Informe de Asunto Sospechoso debe notificarse al Centro Australiano de Informes y Análisis de Transacciones (AUSTRAC), una agencia del gobierno australiano. Un estudio del Bank Policy Institute de 2020 concluyó que los informes SAR estadounidenses generaron una respuesta de las fuerzas del orden en una media del 4 % de los informes, y que un pequeño subconjunto de esas respuestas resultó en arresto y condena, lo que sugiere que entre el 90 % y el 95 % de los informes SAR eran falsos positivos de actividad ilegal. [5]
En 1992, el requisito de presentar informes de actividades sospechosas (así como la orden de silencio implícita que lo acompaña ) en los Estados Unidos fue agregado por la Sección 1517(b) de la Ley Annunzio-Wylie contra el Lavado de Dinero (parte de la Ley de Vivienda y Desarrollo Comunitario de 1992 , Pub. L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060).
Los SAR incluyen información detallada sobre transacciones que son o parecen ser sospechosas. El objetivo de la presentación de SAR es ayudar al gobierno a identificar a personas, grupos y organizaciones involucradas en fraudes como el financiamiento del terrorismo , el lavado de dinero y otros delitos.
El objetivo de un informe de actividad sospechosa es detectar y denunciar infracciones conocidas o presuntas de la ley o actividades sospechosas observadas por instituciones financieras sujetas a las reglamentaciones (por ejemplo, la Ley de Secreto Bancario de los Estados Unidos (BSA)). En muchos casos, los informes de actividad sospechosa han sido fundamentales para permitir que las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley inicien o complementen importantes investigaciones de lavado de dinero o financiación del terrorismo y otros casos penales. [6] La información proporcionada en los formularios de informes de actividad sospechosa también ofrece a los gobiernos un método para identificar tendencias y patrones emergentes asociados con los delitos financieros. La información sobre esas tendencias y patrones es vital para los organismos encargados de hacer cumplir la ley y proporciona una valiosa retroalimentación a las instituciones financieras. [6]
Según la Ley de Secreto Bancario de los Estados Unidos (BSA), las instituciones financieras deben ayudar a las agencias del gobierno de los EE. UU. a detectar y prevenir el lavado de dinero, como:
El informe puede iniciarse con cualquier empleado de una institución de servicios financieros. Los empleados están capacitados para estar alerta ante actividades sospechosas, como situaciones en las que personas intentan transferir dinero fuera del país sin identificación o actividades de alguien sin trabajo que comienza a depositar grandes cantidades de efectivo en una cuenta. Los empleados están capacitados para hacer preguntas sobre la transacción y comunicar sus sospechas a su cadena de mando , donde se toman decisiones posteriores sobre si presentar un informe o no. [ cita requerida ]
Muchos tipos diferentes de industrias relacionadas con las finanzas deben presentar SAR, entre ellos: [7]
La mayoría de los países también exigen que se informe sobre otros tipos de transacciones. Por ejemplo, en los Estados Unidos, FinCEN exige que las empresas y los particulares informen sobre: [7] [8]
En la mayoría de los países, la divulgación no autorizada de un informe SAR constituye un delito. En los Estados Unidos, se trata específicamente de un delito penal federal. [9] [10]
Las instituciones financieras deben llevar a cabo un proceso de investigación antes de presentar un SAR para garantizar que la información presentada sea adecuada, completa y precisa. Este proceso suele incluir una revisión por parte de investigadores financieros, directivos o abogados antes de la presentación.
Para fomentar la franqueza y la cooperación totales, existen privilegios de divulgación y de presentación de pruebas que protegen a quienes presentan un SAR. En primer lugar, se impide que una persona u organización descubra la existencia o el contenido de un SAR que incluya el nombre de la persona u organización. Los que presentan un SAR son inmunes al proceso de descubrimiento . [11] En segundo lugar, los que presentan un SAR gozan de inmunidad respecto de todas las declaraciones realizadas en sus SAR, independientemente de si esas declaraciones se hicieron supuestamente de mala fe. [12] [13]
En la mayoría de los países, las instituciones financieras y sus empleados enfrentan sanciones civiles y penales por no presentar adecuadamente los informes de actividades sospechosas, incluida cualquier combinación de multas, [14] restricciones regulatorias, pérdida de la autorización bancaria o prisión.
