El Fondo de Previsión de los Empleados ( EPF ; malayo: Kumpulan Wang Simpanan Pekerja , KWSP ) es un organismo estatutario federal bajo la competencia del Ministerio de Finanzas . Gestiona el plan de ahorro obligatorio y la planificación de la jubilación para los trabajadores del sector privado en Malasia . La membresía del EPF es obligatoria para los ciudadanos malasios empleados en el sector privado y voluntaria para los ciudadanos no malasios.
El EPF de Malasia se estableció el 1 de octubre de 1951 [2] de conformidad con la Ordenanza del Fondo de Previsión para Empleados de 1951, bajo la dirección del Director Nacional de Correos. Esta ley se convirtió en la Ley EPF de 1951. En 1982, luego la Ley EPF de 1991 en 1991. La Ley EPF de 1991 [3] exige que los empleados y sus empleadores contribuyan a sus ahorros para la jubilación y permite a los trabajadores retirar estos ahorros al jubilarse o para fines especiales. propósitos antes de esa fecha. [4] A 31 de diciembre de 2012, EPF tenía 13,6 millones de miembros, de los cuales 6,4 millones son miembros contribuyentes activos. A la misma fecha, la EPF contaba con 502.863 empleadores cotizantes. [4]
El EPF tiene por objeto ayudar a los empleados del sector privado a ahorrar una fracción de su salario en un plan bancario vitalicio, para utilizarlo principalmente como fondo de jubilación, pero también en el caso de que el empleado esté temporalmente o ya no esté en condiciones de trabajar. El EPF también proporciona un marco para que los empleadores cumplan con sus obligaciones legales y morales para con sus empleados. [4]
Al 31 de diciembre de 2020, el tamaño de los activos del EPF ascendía a RM 998 mil millones. (238 mil millones de dólares), [5] lo que lo convierte en el cuarto fondo de pensiones más grande de Asia y el séptimo más grande del mundo. [6]
A partir de 2012, el EPF funciona exigiendo una contribución de al menos el 11% del salario mensual de cada miembro y almacenándolo en una cuenta de ahorro, mientras que el empleador del miembro está obligado a financiar adicionalmente al menos el 12% del salario del empleado a los ahorros en el mismo tiempo (13% si el salario es inferior a RM5.000). [4]
Mientras que en los ahorros, los ahorros del EPF de un miembro se pueden utilizar como inversiones para empresas consideradas rentables y permitidas por la organización, de las cuales los dividendos se depositan en las cuentas de los respectivos miembros. Alternativamente, los miembros pueden utilizar sus ahorros del EPF en sus propias inversiones, aunque dichas actividades no están cubiertas por el EFP y los miembros deben soportar las pérdidas sufridas. [4]
El EPF declara un dividendo anual sobre los fondos depositados que ha variado con el tiempo, dependiendo de los resultados de la inversión.
Legalmente, el EPF sólo está obligado a proporcionar dividendos del 2,5% (según la Sección 27 de la Ley del Fondo de Previsión para Empleados de 1991). [7]
La EPF afirma que el dividendo reducido es el resultado de su decisión de invertir en instrumentos de renta fija de bajo riesgo, que producen rendimientos más bajos pero mantienen el valor principal de las contribuciones de sus miembros. Esto se debe a que el EPF tiene como objetivo principal proporcionar una seguridad financiera estable a sus miembros. [8]
Además, el EPF detalla las tasas de dividendos y sus rendimientos se calculan y se influyen en función de la distribución total de los ingresos netos del EPF, dependiendo del rendimiento de las inversiones que a su vez se basa en la asignación de activos. [9]
El EPF también atribuye al tipo de interés del mercado la caída de los tipos de interés desde 1996 . Debido a que el 75% de los fondos de inversión se concentran en organismos estrechamente vinculados a las tendencias de las tasas de interés del mercado, incluidos los valores, préstamos o bonos del gobierno de Malasia e instrumentos del mercado monetario, las bajas tasas de interés de los últimos años tuvieron un efecto adverso en los rendimientos de EPF. inversiones. [9]
En abril de 2007, se criticó una propuesta de enmienda de las directrices del EPF (el Proyecto de Ley EPF (Enmienda) de 2007) que recorta las contribuciones mensuales de los miembros mayores de 55 años en un 50% (6,2% desde el 11% para los empleados, y 5,7% desde el 12% para empleadores). [10] El cambio se describió como una desventaja para decenas y miles de miembros en comparación con aquellos que están bajo el plan de pensiones, ya que los primeros no reciben tratamiento médico gratuito después de la jubilación, y se describió como una forma de discriminación hacia los miembros mayores. [10] Según la propuesta, un empleador de trabajadores extranjeros también puede contribuir opcionalmente con RM5 mensuales per cápita, lo que genera preocupación sobre las preferencias de los empleadores hacia los empleados extranjeros. [10] El gobierno respondió afirmando que la propuesta puede ser estudiada, [11] y luego afirma que los miembros pueden contribuir con cualquier monto por encima del monto contribuido reducido. [12] La directriz del EPF para empleadores de trabajadores extranjeros permanece sin cambios, citando que la política ya se implementó antes en 1998. [12]
El Simpanan Shariah es una opción de ahorro gestionada e invertida por el EPF de acuerdo con los principios de la Shariah. Para garantizar que el Simpanan Shariah se gestione de conformidad con la Shariah, como lo exige la sección 43A de la Ley EPF, se establece un marco de gobernanza de la Shariah para regular los aspectos de cumplimiento de la Shariah del EPF Simpanan Shariah. [13]
Como plan de retiro, el dinero acumulado en una EPF de ahorro sólo puede retirarse cuando los afiliados cumplan 50 años, durante los cuales podrán retirar sólo el 30% de su EPF; los afiliados que tengan 55 años o más pueden retirar la totalidad de su EPF. [14] Cuando un miembro muere antes, el fondo del EPF se retira a favor de una persona designada. [15] Los retiros también son posibles cuando un miembro emigra permanentemente , [16] queda discapacitado , [17] o requiere tratamiento médico esencial. [18] Los miembros mayores de 55 años pueden optar por no retirar los ahorros del EPF inmediatamente y retirarlos sólo más tarde y, según las directrices existentes, los empleadores pueden seguir contribuyendo con el 12% de los salarios de los miembros a su propia discreción. [12]
A partir del 1 de enero de 2007, los ahorros del EPF de un miembro consisten en dos cuentas que varían según su proporción de ahorros y flexibilidades de retiro. La primera cuenta, denominada "Cuenta I", almacena el 70% de la contribución mensual de los miembros, mientras que la segunda cuenta, denominada "Cuenta II", almacena el 30%. La Cuenta I restringe los retiros al momento en que el afiliado cumple 50 años de edad, para impulsar el fondo de retiro mediante inversión en unit trust, queda incapacitado, abandona el país o fallece. Sin embargo, se permite el retiro de ahorros de la Cuenta II para pagos iniciales o liquidaciones de préstamos para la primera casa de un miembro, finanzas para gastos médicos y de educación, inversiones y el momento en que el miembro cumpla 55 años de edad. [19]
En 2016 se anunció una empresa conjunta entre EPF, UDA Holdings y Eco World Development Group Berhad para desarrollar el centro de la ciudad de Bukit Bintang (BBCC) , un desarrollo totalmente integrado ubicado en el antiguo sitio de la prisión de Pudu , con un 40% del proyecto propiedad de UDA, 40% propiedad de EcoWorld y 20% propiedad de EPF. [20] [21]