Un informe de transacciones monetarias ( CTR ) es un informe que las instituciones financieras estadounidenses deben presentar ante la FinCEN para cada depósito, retiro, cambio de moneda u otro pago o transferencia, realizado por, a través de o hacia la institución financiera, que implique una transacción en moneda (por ejemplo, billetes o monedas) valorada en más de 10.000 dólares. [1] [2] En este contexto, moneda significa la moneda y/o papel moneda de cualquier país que sea designado como moneda de curso legal por el país de emisión. La moneda también incluye certificados de plata estadounidenses , billetes estadounidenses , billetes de la Reserva Federal y billetes oficiales de bancos extranjeros. [3] Contrariamente al malentendido popular, estos informes no se aplican ni se utilizan para transacciones no monetarias, como cheques, ni para transferencias electrónicas, como transferencias bancarias y ACH/EFT. [4]
Cuando se introdujo la primera versión del CTR, la única forma en que se reportaba al gobierno una transacción sospechosa de menos de $10,000 era si un cajero de banco llamaba a la policía. Esto se debió principalmente a la preocupación de la industria financiera por el derecho a la privacidad financiera. La Ley de Secreto Bancario exige que las instituciones financieras informen montos de transacciones de divisas superiores a 10.000 dólares.
Cuando se procesa una transacción que involucra más de $10,000 en efectivo, la mayoría de los bancos tienen un sistema que crea automáticamente un CTR de forma electrónica. El software del banco suele completar previamente la información fiscal y de otro tipo sobre el cliente. Los CTR desde 1996 incluyen una casilla de verificación opcional en la parte superior si el empleado del banco cree que la transacción es sospechosa o fraudulenta, comúnmente llamado SAR o Informe de actividad sospechosa. A un cliente no se le informa directamente sobre el umbral de $10,000 a menos que inicie la consulta. Un cliente puede negarse a continuar la transacción después de ser informado sobre el CTR, pero esto requeriría que el empleado del banco presente un SAR. Una vez que un cliente presenta o solicita retirar más de $10,000 en moneda, la decisión de continuar la transacción debe continuar como se solicitó originalmente y no puede reducirse para evitar la presentación de un CTR. Por ejemplo, si un cliente incumple su solicitud inicial de depositar o retirar más de $10,000 en efectivo y, en cambio, solicita la misma transacción por $9,999 , el empleado del banco debe rechazar dicha solicitud y continuar la transacción como se solicitó originalmente presentando un CTR. Este tipo de intento se conoce como estructuración y está penado por la ley federal tanto contra el cliente como contra el empleado del banco. [5] [6] Los clientes que frecuentemente realizan transacciones de divisas justo por debajo del umbral de $10,000 probablemente estarán sujetos a escrutinio y/o a la presentación de un SAR.
