Colonial BancGroup Inc. era un holding bancario con sede en Montgomery, Alabama , Estados Unidos que quebró en 2009. Era una empresa de servicios financieros que, a través de sus filiales, brindaba servicios diversificados, incluidos banca minorista y comercial , servicios de gestión patrimonial, banca hipotecaria y seguros . La empresa estaba entre los 50 bancos más grandes de EE. UU. antes de su quiebra y su filial, Colonial Bank , operaba 346 sucursales en los estados de Alabama, Georgia, Florida, Nevada y Texas.
La empresa tuvo problemas después de que se revelara que había comprado 1.000 millones de dólares en hipotecas de Taylor, Bean & Whitaker que Taylor Bean había falsificado, en uno de los mayores casos de fraude de la historia. [1] El 25 de agosto de 2009 se declaró en quiebra según el Capítulo 11. [2] Los activos bancarios y las sucursales se vendieron al banco BB&T en virtud de un acuerdo negociado por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC).
El banco se fundó en 1974 en Montgomery, Alabama, con el nombre de Southland Bancorporation. La empresa cambió su nombre a The Colonial BancGroup, Inc. en 1981. [3]
La actividad principal de BancGroup era supervisar y coordinar el negocio de sus filiales, y proporcionarles capital y servicios. BancGroup obtenía prácticamente todos sus ingresos de los dividendos recibidos de Colonial Bank, su filial bancaria. La filial de BancGroup, Colonial Brokerage, Inc., proporcionaba servicios completos y de corretaje con descuento, así como asesoramiento en materia de inversiones. BancGroup tenía participaciones en varios desarrollos inmobiliarios residenciales y comerciales ubicados en el sureste de los Estados Unidos, así como dos en el área central de Texas.
El 31 de enero de 2006, Colonial Bank vendió su participación en Goldleaf Technologies, Inc., que proporciona servicios de Internet y de cámara de compensación automatizada a bancos comunitarios.
Al final del cuarto trimestre de 2008, Colonial Bancgroup tenía un ratio de Texas del 53,4%, frente a una cifra del 25% en el primer trimestre de 2008. [4]
Entre 2004 y 2009, la dirección de Taylor, Bean & Whitaker vendió fraudulentamente 400 millones de dólares en hipotecas falsas a Colonial con la ayuda de un ejecutivo del banco Colonial. [5] El plan de fraude se desarrolló entre 2002 y 2009, e involucró a Catherine Kissick, ex vicepresidenta sénior de Colonial Bank y directora de la División de Préstamos Hipotecarios de Colonial Bank, y a sus co-conspiradores, incluido el ex presidente de Taylor, Bean & Whitaker, Lee Farkas, mediante el cual defraudaron a varias entidades e individuos, incluidos Colonial Bank, Colonial BancGroup, Taylor, Bean & Whitaker, el Programa de Alivio de Activos en Problemas y el público inversor. [6]
Según documentos judiciales, Taylor, Bean & Whitaker comenzó a realizar sobregiros en su cuenta bancaria principal en el Colonial Bank. A partir de 2002, Kissick, Farkas y sus cómplices participaron en una serie de acciones fraudulentas para encubrir los sobregiros, primero sacando dinero de una cuenta de Taylor, Bean & Whitaker con el excedente en otra, y más tarde mediante la "venta" ficticia de préstamos hipotecarios al Colonial Bank, un fraude que los conspiradores denominaron "Plan B". Los registros judiciales muestran que los conspiradores enviaron datos hipotecarios al Colonial Bank para préstamos que no existían o que Taylor, Bean & Whitaker ya había comprometido o vendido a otros inversores externos. [6]
Kissick admitió que sabía y comprendía que ella y sus cómplices habían hecho que Colonial Bank pagara a Taylor, Bean & Whitaker por activos que no tenían ningún valor para el banco. Como resultado, se ingresó información falsa en los libros y registros de Colonial Bank, dando la impresión de que el banco poseía intereses en fondos legítimos de préstamos hipotecarios cuando, de hecho, esos fondos no tenían ningún valor y no podían ser titulizados ni vendidos. [6]
El fraude provocó que Colonial BancGroup presentara ante la SEC datos financieros sustancialmente falsos sobre sus activos en informes anuales contenidos en los Formularios 10-K y presentaciones trimestrales contenidas en los Formularios 10-Q. Los datos financieros sustancialmente falsos de Colonial BancGroup incluían activos sobreestimados por préstamos hipotecarios que tenían poco o ningún valor. [7]
El fraude en total le costaría a Colonial más de 1.900 millones de dólares. [5]
Colonial reveló sus problemas legales el 4 de agosto de 2009, declarando que agentes federales habían ejecutado una orden de allanamiento en sus oficinas de préstamos hipotecarios en Orlando, Florida, y que se había visto obligada a firmar una orden de cese y desistimiento con la Reserva Federal y los reguladores a fines del mes pasado en relación con sus prácticas contables y su reconocimiento de pérdidas. [8] [9] El 14 de agosto se anunció que BB&T compraría las sucursales y depósitos de Colonial en un acuerdo con la FDIC. [10]
Este fue el mayor fracaso bancario de 2009. [11] El 25 de agosto, Colonial BancGroup se declaró en quiebra según el Capítulo 11. [ 12] El nombre del caso de quiebra es "In re Colonial BancGroup Inc, Tribunal de Quiebras de EE. UU., Distrito Medio de Alabama (Montgomery), No. 09-32303". [13]
El síndico de quiebras de Taylor, Bean & Whitaker Mortgage Corp., que en su día fue una de las mayores empresas hipotecarias privadas del país, ha demandado a PricewaterhouseCoopers como auditor de Colonial Bank, solicitando una indemnización de 5.500 millones de dólares. En la demanda de 2013, el síndico alegó que PricewaterhouseCoopers fue negligente al no detectar un enorme esquema de fraude que hizo caer a Taylor, Bean & Whitaker, lo que llevó al colapso en 2009 de Colonial Bank, un banco de Montgomery, Alabama, con 25.000 millones de dólares en activos, uno de los mayores colapsos bancarios de Estados Unidos durante la Gran Recesión. [14]
El caso, que ha sido seguido de cerca, podría dar lugar a daños por miles de millones de dólares, dependiendo de cómo responda un jurado a una pregunta fundamental en contabilidad: ¿cuánta responsabilidad tienen los auditores en la detección del fraude? La demanda se resolvió por una suma no revelada en agosto de 2016. [14]
PricewaterhouseCoopers ha mantenido en documentos judiciales que su responsabilidad es seguir principios contables, que no necesariamente pueden detectar el fraude. Pero en un escrito previo al juicio emitido por el síndico, el ex presidente de PricewaterhouseCoopers, Dennis Nally, aparece citado en un artículo del Wall Street Journal de 2007 diciendo que "la profesión de auditoría siempre ha tenido la responsabilidad de detectar el fraude". [15]
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