Ugland House es un edificio ubicado en George Town, Islas Caimán . Ubicado en 121 South Church Street, el edificio está ocupado por el bufete de abogados Maples and Calder [1] y es la dirección registrada de la oficina central de 40.000 entidades, incluidos muchos fondos de inversión importantes, empresas conjuntas internacionales y emisores del mercado de capitales. [2]
Durante su primera campaña presidencial, el presidente estadounidense Barack Obama se refirió a Ugland House como "la mayor estafa fiscal del mundo", lo que generó dudas sobre el número de empresas con sede social en el edificio. [3] [4]
Posteriormente, el Presidente Obama nominó a Jack Lew como Secretario del Tesoro en 2013, a pesar de las objeciones de que el Sr. Lew había invertido mucho en fondos en Ugland House mientras trabajaba como banquero de inversiones en Citigroup durante la crisis financiera de 2008, y el Presidente Obama declaró que no estaba preocupado por las transacciones financieras pasadas del Sr. Lew. [5]
En 2008, la Oficina de Responsabilidad Gubernamental de los Estados Unidos (GAO), un organismo independiente del Congreso de los Estados Unidos , investigó la naturaleza de las entidades registradas en las Islas Caimán y en Ugland House. [6] La investigación implicó revisiones de documentación, así como entrevistas con funcionarios del Servicio de Impuestos Internos , la Comisión de Bolsa y Valores , el Departamento del Tesoro , el Departamento de Justicia , la Corporación de Inversión Privada en el Extranjero y el Banco de Exportación e Importación de los Estados Unidos . [7]
La GAO descubrió que el 95% de las entidades con domicilio social en Ugland House no son propiedad exclusiva de ciudadanos estadounidenses. Además, la GAO validó las razones por las que las Islas Caimán se han convertido en una jurisdicción popular para las finanzas y los negocios internacionales , incluida la reputación del país "de tener un sistema legal y regulatorio estable y que cumple con las normas internacionales". En una entrevista con la GAO, representantes del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos citaron "la reputación de las Islas Caimán de sofisticación regulatoria" y "protecciones legales para acreedores e inversores" como factores que podrían atraer la actividad financiera legal. [8]
Además, el informe de la GAO explicó cómo las agencias de promoción comercial del gobierno de Estados Unidos utilizan las Islas Caimán y las entidades registradas en Ugland House. El Export-Import Bank dijo a la GAO que ha utilizado las Islas Caimán para apoyar la venta de aeronaves fabricadas en Estados Unidos . Entre 2003 y el momento de la investigación de la GAO, el Export-Import Bank había estado involucrado en el apoyo a 42 acuerdos de financiación de aeronaves en las Islas Caimán. Además, funcionarios de la Overseas Private Investment Corporation (OPIC), otra agencia del gobierno estadounidense, dijeron a la GAO que "entre un tercio y la mitad de los fondos de capital privado en los que ha invertido se han organizado en las Islas Caimán". Los funcionarios de la OPIC también dijeron que "los inversores extranjeros en fondos de capital privado con los que están involucrados valoran la reputación de las Islas Caimán de neutralidad legal hacia los inversores de diferentes jurisdicciones".
Las Islas Caimán han trabajado para promover la gobernanza y la regulación y a lo largo de los años han colaborado con los gobiernos de las principales economías para introducir acuerdos de información fiscal como FATCA [9] y acuerdos de cooperación con reguladores de valores, destinados a promover un régimen legal transparente para los negocios globales.
19°17′31″N 81°23′07″O / 19.2920, -81.3854