Tipos de fondos secretos en Brasil
Caixa 2 ( en portugués brasileño : caixa dois [ˈka(j).ʃɐ ˈdojs] , "caja de efectivo 2") es un término utilizado en Brasil para referirse a prácticas contables ilegales que ocultan transacciones financieras a las autoridades. [1] [2]
Evasión fiscal
La caja dos incluye métodos para evadir impuestos mediante la falsificación de los ingresos. Entre ellos, se encuentra la contabilidad paralela, en la que se manipula el valor de las cuentas declaradas a las autoridades fiscales para reducir la carga fiscal. Se dice que la diferencia entre los ingresos declarados y los realmente recibidos ha ido a parar a la "caja dos". Los mecanismos de manipulación incluyen la omisión de facturar o la documentación de importes financieros o bienes y servicios diferentes a los de las transacciones que realmente se produjeron.
Ocultar transacciones ilegales o impopulares
Las prácticas de Caixa dois también pueden ser utilizadas por empresas más grandes o entidades públicas para ocultar el origen o el uso de los fondos. [3] Por ejemplo, un fondo secreto puede utilizarse para ocultar pagos por servicios ilegales, como sobornos para obtener contratos o acceso a información privilegiada a la que el beneficiario no tiene derecho. [3] [4]
Aspectos legales
En Brasil, los delitos que involucran lavado de dinero [1] [5] o crimen organizado [1] son pasibles de juicio en el Supremo Tribunal Federal , el tribunal de justicia más alto del país.
Bolsa azul
En Portugal saco azul [6] es un término utilizado para referirse al mismo concepto que caixa dois .
Véase también
Referencias
- ^ abc da Escóssia, Fernanda (14 de abril de 2017). "Os crime associados ao caixa 2 e por quem paga a conta é você" [Delitos asociados a caixa 2 y por qué se paga la cuenta] (en portugués). BBC Brasil . Archivado desde el original el 23 de abril de 2017 . Consultado el 26 de noviembre de 2019 .
- ^ Pacievitch, tailandeses (2 de abril de 2019). "Caixa 2" [Caja 2]. InfoEscola (en portugués) . Consultado el 26 de noviembre de 2019 .
- ^ ab "Os crime associados ao caixa 2 e por quem paga a conta é você". BBC News Brasil (en portugués brasileño) . Consultado el 12 de junio de 2023 .
- ^ Law, Jonathan (22 de mayo de 2014), "fondo secreto", Diccionario de finanzas y banca , Oxford University Press, doi :10.1093/acref/9780199664931.001.0001, ISBN 978-0-19-966493-1, consultado el 12 de junio de 2023
- ^ Procuradoria da República no Ceará. "Crímenes contra o sistema financiero" [Crímenes contra el sistema financiero]. Ministerio Público Federal (en portugues). Procuradoria da República no Estado do Ceará. Archivado desde el original el 19 de octubre de 2018 . Consultado el 26 de noviembre de 2019 .
- ^ Rocha, María Regina (24 de enero de 2003). "Saco azul (I)" [Bolsa azul]. Ciberdúvidas da Língua Portuguesa (en portugués) . Consultado el 26 de noviembre de 2019 .
Enlaces externos
- Legislação brasileira traduzida para o Inglês Archivado el 7 de septiembre de 2019 en Wayback Machine : traducciones oficiales al inglés de la Constitución y docenas de otras leyes brasileñas.
