Un banco depositario ( uso en EE. UU. ) o banco depositario (uso predominantemente en la UE ) es una entidad financiera especializada que, según la jurisdicción , facilita la inversión en los mercados de valores .
En Estados Unidos , un depositario es un banco organizado en Estados Unidos que proporciona todos los servicios de transferencia de acciones y de representación en relación con un programa de recibos de depósito . Esta función incluye la organización de un custodio para que acepte depósitos de acciones ordinarias , la emisión de recibos negociables que respaldan las acciones, el mantenimiento del registro de tenedores para reflejar todas las transferencias e intercambios, y la distribución de dividendos en dólares estadounidenses .
En la UE , un depositario es una institución financiera que proporciona servicios fiduciarios /de custodia a los fondos de inversión autorizados a operar en cualquier jurisdicción de la UE como OICVM o Fondo de Inversión Alternativo . Tanto la Directiva OICVM (2009/65/CE) como la Directiva AIFMD (2011/61/UE) requieren que los fondos de inversión autorizados tengan un depositario designado para el fondo para salvaguardar los activos del fondo (ya sea tomándolos en custodia o manteniendo registros y verificando el título de propiedad de los mismos) y supervisar los asuntos del fondo para garantizar que cumple con las obligaciones descritas en las leyes pertinentes y los documentos constitutivos del fondo. [1] Los depositarios han estado sujetos a una regulación significativamente mayor en la UE en los últimos años y la directiva propuesta "UCITS V" propone continuar esta tendencia imponiendo un estándar " estricto " de responsabilidad del depositario por la pérdida de activos del fondo, salvo en ciertas circunstancias.