La Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE, por sus siglas en inglés) es una organización profesional de examinadores de fraude . Sus actividades incluyen la producción de información, capacitación y herramientas sobre fraude. Con sede en Austin, Texas, la ACFE fue fundada en 1988 por Joseph T. Wells. La ACFE otorga la designación profesional de Examinador de Fraude Certificado [2] (abreviado como CFE).
Joseph T. Wells fundó la ACFE y es su presidente. Después de graduarse en la Universidad de Oklahoma, trabajó durante diez años con el FBI , durante los cuales investigó la participación del ex fiscal general John N. Mitchell en Watergate . [3]
Además de sus funciones como presidente, Wells escribe, investiga y da conferencias a grupos empresariales y profesionales sobre cuestiones relacionadas con los delitos de cuello blanco . Ha escrito libros y artículos sobre prevención y detección de fraudes. Sus escritos aparecen en revistas profesionales. [4]
La ACFE tiene un museo del fraude que contiene exposiciones vinculadas a fraudes famosos y que está abierto al público. [5] La Guía estadounidense para la prevención del fraude , escrita por el famoso estafador Steve Comisar , se exhibe en el museo del fraude de la ACFE. El libro se considera una pieza de la historia del fraude. [6]
Según un informe de 2014, las empresas pierden un 5% anual debido al fraude, y la mayoría de las veces esto ocurre en el departamento de contabilidad . [7] En un informe de 2018, la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados afirmó que hasta el 28% de las pequeñas empresas han estado involucradas en algún tipo de fraude, y la cifra oscila entre el 22% y el 26% en el caso de las empresas más grandes. [8] [9] Como resultado de una investigación realizada por la ACFE en 2022, se descubrió que el fraude profesional genera pérdidas superiores a los 3.600 millones de dólares anuales, especialmente como resultado de la apropiación indebida de activos. [10]